米国での懸賞賞に税金をかける方法
特定の賞品に課税される税金を把握するための大雑把なルールを探している場合、私は通常、賞品額の約3分の1を使います。
したがって、9,000ドル相当の賞金を獲得すれば、税金が約3,000ドル上昇すると期待できます。 しかし、あなたの賞金にどれだけお金を払わなければならないかに影響を与える多くの要因がありますので、これを硬く速いルールとして取ってはいけません。
あなたは常にIRSに直接税金を払いますが、スポンサーの懸賞にはなりません。 懸賞詐欺の警告兆候の 1つは、賞品を受け取る前に税金を払うという要求です。
あなたの懸賞税を払うために従うべき一般的な手順は次のとおりです。
- あなたの勝ちと費用を記録する
あなたの宝くじに課税される税金は、記録を維持することによって、はるかに容易に勝ちます。 あなたが獲得した各コンテストの名前とスポンサー、賞品を受け取る予定の日付、賞品が実際に到着した日付、 ARV 、およびFMVなど、賞品に関する情報を記録する元帳またはスプレッドシートを保管しておきます。賞品の推定値が間違っていると考えてください。
懸賞の賞品を追跡する方法の詳細
- スポンサーから1099のフォームを収集する
$ 600以上の賞金を獲得した場合は、年末にスポンサーから1099-MISCフォームを受け取ります。 多くのスポンサーが1099-MISCをより小さな賞にも送付します。 これらの書式の情報を税金に含める必要があります。また、あなたの記録のためにコピーを保管しておきたいでしょう。 法律では、スポンサーは1月31日までにこれらの書類を郵送しなければなりません。
1099フォームを受け取らない場合の対処方法
- あなたの勝利の公正市場価値をチェックする
スポンサーのARVではなく、公正市場価値（Fair Market Value：FMV）に懸念税を払うことを忘れないでください。 すべての勝利のFMVを追跡した場合は、この金額を税金で使用してください。 懸賞のスポンサーから受け取った1099の値とあなたの値が異なる理由を正当化する必要があります。 それを行う方法は次のとおりです：
あなたの税金に関するARVの訴訟の詳細 - あなたの勝利の合計価値
$ 600以上の賞品だけを報告しなければならないという一般的な懸念の神話があります。 これは真実ではありません。大小の賞はすべて法的に米国の税金で報告される必要があります。 だから、年内に賞金総額の合計を加算する必要があります。 それがあなたの税金フォームに入力する価値です。 - 賞金合計を「その他の収入」に入力します。
すべての懸賞金の合計FMVを獲得したら、1040フォームの21行目の[その他の収入]セクションに値を入力します。
あなたの1040フォームの「その他収入」セクションに記入するためのIRSの指示があります 。 賞と賞は29ページに記載されています。 - 経費明細書
あなたが趣味や中小企業としてあなたの経費を項目化しようとしているなら、ここでそれを行うべきです。 これは必ずしも良い考えではありません。 あなたの税務コンサルタントと相談して、これがあなたの状況に適しているかどうかについて話してください。税金の懸賞費用を控除できますか？
- 税務専門家にあなたの仕事をレビューさせる
すべてが正しいことを確かめるために、税務専門家にあなたの提出内容を確認するよう依頼してください。 懸賞懸賞税は、特に大きな賞を獲得した場合、税務申告書を複雑にする可能性があります。 あなたは、あなたが実際に借りているよりも多くの税金を支払うことになる間違いをしていないことを確かめたいと思います。税務申告者を見つける方法の詳細 - 通常の税金であなたの懸賞情報を提出する
1040フォームの残りの部分を記入し、通常の所得税申告書とともに通常どおり提出してください。税金申告の詳細
懸賞懸賞費は控除できますか？
切手、封筒、オンライン懸賞サイトへの購読などにお金を費やしている場合は、その費用を税金で差し引くことができるかどうか疑問に思うかもしれません。
答えは多分明白です。
米国の税法では、あなたが趣味に費やした費用を、その趣味で得た収入から差し引くことができます。 したがって、税金を箇条書きしている場合、郵便料金、はがき、懸賞のニュースレターの費用は、受け取った勝利から差し引くことができます。
しかし、これを行うには、非常に良い記録を残す必要があります。 まず、趣味の経費は、趣味が生み出す収入からのみ控除されます。 $ 500相当の勝利で$ 600の経費がある場合でも、$ 500相当の収入に対してのみ差し引くことができます。 あなたの懸賞以外の「他の収入」がある場合は、異なる出所を区別するように注意する必要があります。
また、あなたが差し引いたアイテムをどのように使用するのかを十分に把握する必要があります。 たとえば、100ドル分の切手を購入した場合、$ 100を懸賞に費やしたことを示すことができます。
請求書と領収書をすべての支出から守ることは、支出が正当であることをIRSに示すための鍵です。
また、趣味だけで使用されている費用だけを報告する際には、細心の注意を払う必要があります。 たとえば、宝くじサービスの購読はおそらく控除可能ですが、インターネットを毎月請求するには、賭博のエントリーのためだけにインターネットを使用することが条件となります。
懸賞の趣味から控除した費用は、スケジュールAの雑多な明細控除として報告され、2％の制限が適用されます。
趣味...またはスモールビジネス？
あなたの賞金で定期的に利益を上げている場合、IRSはあなたが趣味ではなく小さなビジネスを持つと考えているかもしれません。 あなたのコンピューターで1日8時間を宝くじに費やしたり、郵便受けのコンテストのポストカードに記入して空き時間を費やしている場合は、自宅のビジネスを持っているかのようにファイルする必要があります。 これにより、さらに費用を差し引くことができますが、追加的な責任も負う可能性があります。
趣味やビジネスに従事しているかどうかをどのように確認できますか？ IRSには、あなたがその違いを伝えるのに役立つガイドラインがあります。
- あなたが活動に費やした時間と努力が、それを収益性のあるものにしようとしているかどうか
- 趣味をより収益性の高いものにするために働く方法を変えるかどうか
- 過去に似たようなことをして利益を上げたかどうか
- 活動が数年間で利益を生むかどうか、それがどれくらいの利益をもたらすか
多くの掃除機は、これらの質問に肯定的に答えることができます。
要するに、あなた自身の特定の状況は、あなたの懸賞費用を差し引くことができるかどうかに大きな影響を与えます。 あなたの状況に合った正しい決定を下すためには、IRSのウェブサイトと専門の税務コンサルタントに相談してください。
免責条項：この記事は、税務上のアドバイスではなく、一般的に米国での賭博税の働きに関する情報を提供することを目的としています。 あなたの税務状況は異なる場合があります。 あなたの税金を提出するために、IRSに連絡するか税務専門家に相談してください。